{"id":145719,"date":"2024-12-13T04:29:36","date_gmt":"2024-12-13T02:29:36","guid":{"rendered":"https:\/\/factorialhr.com\/blog\/?p=145719"},"modified":"2026-02-05T23:28:18","modified_gmt":"2026-02-05T21:28:18","slug":"como-hacer-factura-sin-ser-autonomo","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/factorial.es\/blog\/como-hacer-factura-sin-ser-autonomo\/","title":{"rendered":"C\u00f3mo hacer una factura sin ser aut\u00f3nomo: requisitos y m\u00e1s"},"content":{"rendered":"<p><b>\u00bfSe puede hacer una factura sin ser aut\u00f3nomo?<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> \u00bfExiste un l\u00edmite? \u00bfCu\u00e1l es la multa si no se cumplen los requisitos? \u00bfConviene facturar a trav\u00e9s de una cooperativa de trabajo asociado? \u00bfQu\u00e9 papel juega Hacienda en todo esto?<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">En este art\u00edculo vamos a despejar todas estas dudas y otras m\u00e1s. Adem\u00e1s, te daremos soluciones concretas y espec\u00edficas. Solo tienes que seguir leyendo.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-size: 14pt;\"><strong>Tabla de contenidos:<\/strong><\/span><\/p>\n<ul>\n<li><a href=\"#cuandonesecesariohacerfacturasinautonomo\">Cu\u00e1ndo es necesario hacer una factura sin ser aut\u00f3nomo<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#sepuedefacturarsinautonomoespana\">\u00bfSe puede hacer una factura sin ser aut\u00f3nomo en Espa\u00f1a?<\/a>\n<ul>\n<li><a href=\"#sepuedefacturarsindeadahacienda\">\u00bfSe puede hacer una factura sin estar dado de alta en Hacienda?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#sepuedefacturarsindeadareta\">\u00bfSe puede hacer una factura sin estar dado de alta en el RETA?<\/a>\n<ul>\n<li><a href=\"#cuandodarsealtacomotrabajadorporcuentapropia\">\u00bfCu\u00e1ndo es obligatorio darse de alta como trabajador por cuenta propia?<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li><a href=\"#comohacerfacturasinautonomo\">C\u00f3mo hacer una factura sin ser aut\u00f3nomo<\/a>\n<ul>\n<li><a href=\"#ivaeirpfensinautonomo\">IVA e IRPF en facturas sin ser aut\u00f3nomo<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#particularfacturasiniva\">\u00bfUn particular puede emitir una factura sin IVA?<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li><a href=\"#facturarcooperativasolucion\">Facturar a trav\u00e9s de una cooperativa \u00bfes una soluci\u00f3n?<\/a>\n<ul>\n<li><a href=\"#riesgofacturarcooperativa\">Riesgo que conlleva facturar a trav\u00e9s de una de estas cooperativas<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li><a href=\"#resumenfacturarsinautonomo\">En resumen: \u00bfqu\u00e9 puedo hacer si necesito facturar y no soy aut\u00f3nomo?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#preguntasfrecuentesfacturarsinautonomo\">Preguntas frecuentes<\/a>\n<ul>\n<li><a href=\"#limitefacturarsinautonomo\">\u00bfHay un l\u00edmite para facturar sin ser aut\u00f3nomo?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#puedofacturacomoparticular\">\u00bfPuedo hacer una factura como particular?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#trabajopuntualfactura\">Hago un trabajo puntual, \u00bflo puedo facturar?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#particularfacturaalquiler\">\u00bfUn particular puede emitir una factura de alquiler?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#cuantoganosinautonomo\">\u00bfCu\u00e1nto puedo ganar sin darme de alta como aut\u00f3nomo?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#deboaltasinbeneficio\">\u00bfDebo darme de alta en aut\u00f3nomos si tengo p\u00e9rdidas?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#contratadocomofacturo\">\u00bfY si ya estoy contratado como trabajador por cuenta ajena?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#facturaotraempresa\">\u00bfSe puede facturar a trav\u00e9s de otra empresa?<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<h2 id=\"cuandonesecesariohacerfacturasinautonomo\"><b>\u00bfCu\u00e1ndo es necesario hacer una factura sin ser aut\u00f3nomo?<\/b><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">En t\u00e9rminos generales, podemos decir que trabajar implica cotizar a la <a href=\"https:\/\/factorial.es\/blog\/alta-seguridad-social\/\">Seguridad Social<\/a>. Si se es empleado de una empresa, ser\u00e1 esta la que ingrese el importe que corresponde por este concepto, tanto la cuota patronal como la que se descuenta al trabajador en la n\u00f3mina (y que es mucho menor).<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Y si se trabaja por cuenta propia es el propio empresario o profesional el que deber\u00e1 ingresar la cuota de aut\u00f3nomos por estar encuadrado en el RETA (R\u00e9gimen Especial de Trabajadores Aut\u00f3nomos).<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Ahora bien, no es nada raro que a un estudiante de inform\u00e1tica, por ejemplo, le surja la posibilidad de dise\u00f1ar y poner en marcha una web para una empresa. O que un profesor de viol\u00edn del conservatorio participe en un concierto en un teatro importante.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">En ambos casos, tanto<\/span><b> la empresa que va a pagar <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">al estudiante como el propietario de la sala <\/span><b>van a querer una factura con la que poder desgravarse el coste de los honorarios.<\/b><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Pero, claro, ni el estudiante ni el profesor son aut\u00f3nomos ni tienen intenci\u00f3n de serlo, porque se trata de un trabajo que van a realizar de manera puntual y que igual no repiten a corto plazo.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Este tipo de situaciones, que se suelen dar con cierta frecuencia, son las que generan la pregunta a la que vamos a responder a lo largo de este art\u00edculo.\u00a0<\/span><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/factorial.es\/solicitar-demo\"><img decoding=\"async\" class=\"alignnone size-large wp-image-139116\" src=\"https:\/\/factorial.es\/wp-content\/uploads\/2018\/05\/12135720\/Factorial-Blog_software_Product-nominas-1024x416.png\" alt=\"Factorial: Software de gesti\u00f3n de n\u00f3minas\" width=\"1024\" height=\"416\" srcset=\"https:\/\/factorial.es\/wp-content\/uploads\/2018\/05\/12135720\/Factorial-Blog_software_Product-nominas-1024x416.png 1024w, https:\/\/factorial.es\/wp-content\/uploads\/2018\/05\/12135720\/Factorial-Blog_software_Product-nominas-300x122.png 300w, https:\/\/factorial.es\/wp-content\/uploads\/2018\/05\/12135720\/Factorial-Blog_software_Product-nominas-768x312.png 768w, https:\/\/factorial.es\/wp-content\/uploads\/2018\/05\/12135720\/Factorial-Blog_software_Product-nominas.png 1200w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/a><\/p>\n<h2 id=\"sepuedefacturarsinautonomoespana\"><b>\u00bfSe puede hacer una factura sin ser aut\u00f3nomo en Espa\u00f1a?\u00a0<\/b><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">La respuesta corta es s\u00ed: <\/span><b>s\u00ed que se puede facturar en Espa\u00f1a sin ser aut\u00f3nomo, pero hay que tener en cuenta ciertos matices.<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Es importante saber que una factura es un t\u00e9rmino que pertenece al \u00e1mbito fiscal. Se trata de un documento que hace referencia a la venta de bienes o la prestaci\u00f3n de servicios y que debe contener las menciones establecidas en la normativa.<\/span><\/p>\n<p><b>Ser o no aut\u00f3nomo<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> no produce efectos frente a Hacienda sino que es un tema relativo a la Seguridad Social y que, como veremos, <\/span><b>no afecta a la validez de la factura pero s\u00ed puede tener consecuencias graves en otro orden de cosas.<\/b><\/p>\n<h3 id=\"sepuedefacturarsindeadahacienda\"><b>\u00bfSe puede hacer una factura sin estar dado de alta en Hacienda?\u00a0<\/b><\/h3>\n<p>No. No se puede hacer una factura sin estar dado de alta en Hacienda como empresario o profesional.<\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Ese alta se produce con un tr\u00e1mite sencillo y gratuito que se puede realizar por v\u00eda telem\u00e1tica y que consiste en la presentaci\u00f3n de la <\/span><b>declaraci\u00f3n censal de inicio de actividad mediante el modelo 036 o 037.\u00a0<\/b><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Con \u00e9l se comunica, b\u00e1sicamente:<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\"><strong>Qu\u00e9 actividad<\/strong> se va a desarrollar y el ep\u00edgrafe del IAE que le corresponde.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\"><strong>Cu\u00e1l es la fecha de inicio<\/strong>.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><strong>Qu\u00e9 r\u00e9gimen de determinaci\u00f3n del rendimiento y de IVA ser\u00e1 aplicable.<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">A partir del momento en se presenta esta declaraci\u00f3n de inicio de actividad, se puede empezar a realizar las ventas o a prestar los servicios de que se trate y facturar por ellos.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Siguiendo los ejemplos anteriores, el profesor del conservatorio deber\u00eda darse de alta en el ep\u00edgrafe 032 \u201cInt\u00e9rprete de instrumentos musicales\u201d. Y el estudiante lo har\u00eda en el 763 \u201cProgramadores y analistas de inform\u00e1tica\u201d, ambos con el modelo 036 o 037.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Desde ese momento, ambos podr\u00edan emitir la factura de su trabajo y despu\u00e9s tramitar la baja con otra declaraci\u00f3n censal.<\/span><\/p>\n<p><em><strong><span style=\"color: #008000;\">S\u00ed necesitas no sabes c\u00f3mo gestionar la facturaci\u00f3n en tu empresa<\/span> \ud83d\udc49\ud83c\udffc <a href=\"https:\/\/factorial.es\/blog\/gestion-de-facturas\/\">Lee este articulo\u00a0<\/a><\/strong><\/em><\/p>\n<h3 id=\"sepuedefacturarsindeadareta\"><b>\u00bfSe puede hacer una factura sin estar dado de alta en el RETA?\u00a0<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">La respuesta podr\u00eda ser s\u00ed, porque como hemos visto, el \u00fanico requisito para poder emitir una factura v\u00e1lidamente es estar dado de alta en Hacienda. Pero no es un tema tan simple\u2026<\/span><\/p>\n<p>La formulaci\u00f3n correcta de esta pregunta ser\u00eda: <b>\u00bfqu\u00e9 pasa si se emiten facturas sin estar dado de alta como <a href=\"https:\/\/factorial.es\/blog\/todo-sobre-el-autonomo-colaborador\/\">aut\u00f3nomo<\/a> en la Seguridad Social?<\/b><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Si realizar ciertas actividades obligan a estar incluido en el RETA y no se ha llevado a cabo, <\/span>la Inspecci\u00f3n de Trabajo puede dar el alta de oficio y reclamar las cuotas no pagadas con recargo adem\u00e1s de imponer sanciones.<\/p>\n<p><b>La clave est\u00e1<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, por lo tanto, <\/span><b>en saber cu\u00e1ndo es necesario tramitar el alta en aut\u00f3nomos<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> y pagar a la Seguridad Social por este r\u00e9gimen.<\/span><\/p>\n<h3 id=\"cuandodarsealtacomotrabajadorporcuentapropia\"><b>\u00bfCu\u00e1ndo es obligatorio darse de alta como trabajador por cuenta propia?\u00a0<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Seg\u00fan establece la ley, los trabajadores por cuenta propia o aut\u00f3nomos deben cotizar a la Seguridad Social en el RETA.\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Y se entiende por <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">trabajador por cuenta propia o aut\u00f3nomo,<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"> aquel que realiza de forma habitual, personal y directa una actividad econ\u00f3mica a t\u00edtulo lucrativo, sin sujeci\u00f3n por ella a contrato de trabajo y aunque utilice el servicio remunerado de otras personas, sea o no titular de empresa individual o familiar<\/span><i><span style=\"font-weight: 400;\">.<\/span><\/i><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Por tanto, <\/span><b>aut\u00f3nomo es todo aquel que:<\/b><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Desarrolle una actividad econ\u00f3mica,<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> ya sea empresarial o profesional.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Por su propia cuenta<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, esto es, con medios de su propiedad y sin seguir directrices u \u00f3rdenes impuestas.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>De manera habitual.<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> Y este criterio, el de la habitualidad, es el m\u00e1s complejo de todos.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><b>La normativa no aclara cu\u00e1ndo se entiende que una actividad es habitual.<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> \u00bfCu\u00e1ntas veces o con qu\u00e9 frecuencia es necesario que se lleve a cabo una actividad para que se considere habitual y, por tanto, obligue a darse de alta como aut\u00f3nomo?<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">En los ejemplos que venimos utilizando, \u00bfhablar\u00edamos de tres p\u00e1ginas webs, por ejemplo, o a partir de cuatro? o \u00bfal dar dos conciertos con una diferencia en una misma semana ya se considera cumplido el requisito?<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Por sentido com\u00fan, todos sabemos qu\u00e9 es desarrollar una actividad de manera habitual. As\u00ed, por ejemplo, si el estudiante al que nos venimos refiriendo empieza a hacer publicidad de sus servicios de dise\u00f1o web y\u00a0 alquila una oficina abierta al p\u00fablico no hay duda de que se puede considerar una actividad habitual, independientemente de si consigue m\u00e1s o menos clientes.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Pero cuando se trata de determinar lo contrario, es decir, si estamos ante casos puramente ocasionales y que, por ello, no habr\u00eda que estar incluido en el RETA, no resulta f\u00e1cil porque no hay un criterio claro y taxativo.<\/span><\/p>\n<p><b>La jurisprudencia s\u00ed se ha pronunciado en este sentido y establece que aquella actividad por la que se obtengan unos ingresos superiores al <a href=\"https:\/\/factorial.es\/blog\/salario-minimo-interprofesional-smi\/\">salario m\u00ednimo interprofesional anual (SMI)<\/a> se considerar\u00e1 habitual.<\/b><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Por lo tanto, la cuant\u00eda podr\u00eda ser un elemento a tener en cuenta. Pero <\/span><b>hay que tener claro:<\/b><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Que es un criterio jurisprudencial,<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> es decir, que son los Juzgados y Tribunales los que lo han aplicado en algunos casos pero que la ley, como tal, no lo contempla.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Que, en principio, <\/span><b>ni los Organismos de la Seguridad Social ni la Inspecci\u00f3n de Trabajo est\u00e1n obligados a seguirlo.<\/b><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Que en caso en los que la Administraci\u00f3n exija las cuotas del RETA aunque los ingresos no superen el SMI, solo en un proceso judicial se podr\u00e1 defender la teor\u00eda contraria. Es decir, <\/span><b>ser\u00e1 obligatorio acudir a juicio<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> para que pueda haber una sentencia que d\u00e9 la raz\u00f3n al particular (si es que a sus ojos la tiene, claro\u2026).<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Si aplicamos este criterio a nuestros ejemplos tendr\u00edamos que:<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Si el profesor da 4 conciertos en un a\u00f1o y, entre todos, cobra 3.000 euros no tendr\u00eda que darse de alta como aut\u00f3nomo porque si bien su actividad se ha repetido a lo largo del tiempo el volumen de ingresos obtenidos con ella es inferior al salario m\u00ednimo interprofesional anual.\u00a0<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Esto no quiere decir que la Inspecci\u00f3n de Trabajo lo d\u00e9 por bueno, pero s\u00ed que existen posibilidades de ganar en un pleito.<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Si el estudiante dise\u00f1a una sola web por la que cobra 20.000 euros s\u00ed que deber\u00eda darse de alta en aut\u00f3nomos porque supera el SMI, aunque se haya tratado de un \u00fanico trabajo puntual.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">En este punto, ya debes tener las ideas lo suficientemente claras para entender la respuesta a la pregunta inicial. As\u00ed que la repetimos de nuevo:<\/span><\/p>\n<h3><b>\u00bfSe puede hacer una factura sin ser aut\u00f3nomo en Espa\u00f1a?<\/b><\/h3>\n<p>S\u00ed se puede hacer una factura sin ser aut\u00f3nomo, porque el requisito que se necesita cumplir es el de estar dado de alta en Hacienda.<\/p>\n<p><b>Ahora bien, si la actividad por la que se factura obliga a formar parte del RETA, la Administraci\u00f3n puede tramitar el alta de oficio<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> y esto\u00a0 implicar\u00e1 el pago de las cuotas de aut\u00f3nomos dejadas de ingresar m\u00e1s los recargos, intereses y sanciones correspondientes.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Para no correr riesgos, <\/span><b>lo mejor es buscar asesoramiento<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> serio y confiable con profesionales expertos o ante los propios organismos de la Seguridad Social.<\/span><\/p>\n<h3><b>R\u00e9gimen sancionador\u00a0<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">La comunicaci\u00f3n entre Hacienda y la Seguridad Social se produce con cierta fluidez, de manera que es muy probable que al presentar en la AEAT la declaraci\u00f3n censal de inicio de actividad necesaria para poder emitir facturas, tal hecho llegue a conocimiento de los organismos de la Seguridad Social.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Por tanto, es posible que comprueben si esa persona forma parte del RETA o no.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">En principio, si tras la comprobaci\u00f3n <\/span><b>la Inspecci\u00f3n entiende que el alta en el r\u00e9gimen especial resulta obligatoria <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">por reunir los requisitos para considerar que la actividad se desarrolla de manera personal, habitual y directa:<\/span><\/p>\n<p><b>Se producir\u00eda el alta de oficio y se exigir\u00eda el pago de las cuotas de aut\u00f3nomos<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> no ingresadas con el recargo y los intereses correspondientes.<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>No ser\u00edan de aplicaci\u00f3n las bonificaciones que la ley prev\u00e9<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> (la tarifa plana, por ejemplo) y que en algunas comunidades aut\u00f3nomas reduce la cuota a pagar a cero euros.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Adem\u00e1s,<\/span><b> podr\u00e1 aplicar una multa de entre 3.750 y 12.000 euros,<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> en funci\u00f3n de la gravedad de la actuaci\u00f3n.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Como ves, el riesgo que se corre es importante\u2026<\/span><\/p>\n<p><strong><em>\ud83d\udc49 \u00bfSi te interesa saber sobre modelos tributarios?\u00a0<a href=\"https:\/\/factorial.es\/blog\/modelos-tributarios-empresas\/\" rel=\"noopener noreferrer\">Echa un vistazo a nuestra gu\u00eda definitiva sobre los modelos tributarios para las empresas<\/a><\/em><\/strong><\/p>\n<h2 id=\"comohacerfacturasinautonomo\"><b>\u00bfC\u00f3mo hacer una factura sin ser aut\u00f3nomo?\u00a0<\/b><\/h2>\n<p><b>Las facturas, para que sean v\u00e1lidas, deben contener las menciones que establece el Reglamento de Facturaci\u00f3n,<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> con independencia de que se sea aut\u00f3nomo o no.\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">En ella deben constar (adem\u00e1s de algunas particularidades que establece la norma para casos o reg\u00edmenes espec\u00edficos):<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">N\u00famero y, en su caso, serie.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Fecha de expedici\u00f3n.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Nombre y apellidos, o raz\u00f3n social, N\u00famero de Identificaci\u00f3n Fiscal y domicilio, tanto de quien la emite como del destinatario de la misma.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Descripci\u00f3n de las operaciones y precio.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Tipo de IVA aplicable y cuota tributaria, si corresponde.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<h3 id=\"ivaeirpfensinautonomo\"><b>IVA e IRPF en facturas sin ser aut\u00f3nomo\u00a0<\/b><\/h3>\n<p>La <a href=\"https:\/\/factorial.es\/blog\/retencion-irpf-nomina\/\">incidencia que en las facturas tienen tanto el IVA como el IRPF<\/a> tampoco se ve afectada por el hecho de que quien la emite est\u00e9 cotizando en el RETA o no.<\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Si las operaciones que se est\u00e1n facturando est\u00e1n sujetas al Impuesto sobre el Valor A\u00f1adido, la factura incluir\u00e1 tanto el tipo impositivo que corresponda como la cuota del impuesto repercutido.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Y ese IVA que se cobra deber\u00e1 ser ingresado mediante el modelo 303 correspondiente en la forma y plazos generales.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Con el Impuesto sobre la Renta pasa lo mismo:\u00a0<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Si la actividad realizada es profesional o art\u00edstica estar\u00e1 sujeta a retenci\u00f3n y su importe deber\u00e1 figurar en la factura y restada de su total. Se calcula aplicando el\u00a0 15% sobre los honorarios, salvo en los casos en los que se cumplen ciertos requisitos y pasa a ser del 7%.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Si se dan las condiciones para ello, habr\u00e1 que presentar el correspondiente pago a cuenta de manera trimestral y mediante el modelo 130.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">En la declaraci\u00f3n de la renta, los ingresos se declarar\u00e1n en el apartado de \u201cRendimientos de actividades econ\u00f3micas\u201d.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Por ejemplo, el estudiante que dise\u00f1a una web al que hemos hecho referencia y por la que cobra 2.000 euros:<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Tendr\u00e1 que incluir en la factura que emita, adem\u00e1s de todas las menciones obligatorias a las que hemos hecho referencia en el apartado anterior, el 21% de sus honorarios en concepto de IVA. Esto es, 420 euros.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Tambi\u00e9n una retenci\u00f3n de IRPF del 7% de los mismos (porque cumple los requisitos) y que ascender\u00eda a 140 euros.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Por tanto, la factura quedar\u00eda as\u00ed:<\/span><\/p>\n<table style=\"width: 39.3465%;\">\n<tbody>\n<tr>\n<td style=\"width: 61.6667%;\"><span style=\"font-weight: 400;\">Honorarios<\/span><\/td>\n<td style=\"width: 50.5556%;\"><span style=\"font-weight: 400;\">2.000 \u20ac<\/span><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"width: 61.6667%;\"><span style=\"font-weight: 400;\">Base imponible<\/span><\/td>\n<td style=\"width: 50.5556%;\"><span style=\"font-weight: 400;\">2.000 \u20ac<\/span><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"width: 61.6667%;\">\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">IVA 21%<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<\/td>\n<td style=\"width: 50.5556%;\"><span style=\"font-weight: 400;\">420 \u20ac<\/span><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"width: 61.6667%;\">\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">IRPF<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<\/td>\n<td style=\"width: 50.5556%;\"><span style=\"font-weight: 400;\">140 \u20ac<\/span><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"width: 61.6667%;\"><span style=\"font-weight: 400;\">Total factura<\/span><\/td>\n<td style=\"width: 50.5556%;\"><span style=\"font-weight: 400;\">2.280 \u20ac<\/span><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Y ser\u00e1 as\u00ed tanto si se ha dado de alta como aut\u00f3nomo como si no lo ha hecho.<\/span><\/p>\n<h3 id=\"particularfacturasiniva\"><b>\u00bfUn particular puede emitir una factura sin IVA?\u00a0<\/b><\/h3>\n<p><b>No. <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">Un particular no puede emitir una factura.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Para poder emitir factura hay que estar dado de alta en Hacienda como empresario o profesional. Aunque solo sea por un d\u00eda. Pero <\/span><b>si no se forma parte del censo de empresarios o profesionales no se pueden emitir facturas de ning\u00fan tipo. Ni con IVA ni sin \u00e9l.<\/b><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/factorial.es\/plantillas\/plantilla-factura\"><img decoding=\"async\" class=\"alignnone size-large wp-image-138255\" src=\"https:\/\/factorial.es\/wp-content\/uploads\/2024\/07\/23132415\/Factorial-Blog_banner_plantilla-factura-1024x422.png\" alt=\"Plantilla de modelo de factura\" width=\"1024\" height=\"422\" srcset=\"https:\/\/factorial.es\/wp-content\/uploads\/2024\/07\/23132415\/Factorial-Blog_banner_plantilla-factura-1024x422.png 1024w, https:\/\/factorial.es\/wp-content\/uploads\/2024\/07\/23132415\/Factorial-Blog_banner_plantilla-factura-300x124.png 300w, https:\/\/factorial.es\/wp-content\/uploads\/2024\/07\/23132415\/Factorial-Blog_banner_plantilla-factura-768x317.png 768w, https:\/\/factorial.es\/wp-content\/uploads\/2024\/07\/23132415\/Factorial-Blog_banner_plantilla-factura.png 1212w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/a><\/p>\n<h2><b>\u00bfSab\u00edas que te puedes dar de alta y de baja en aut\u00f3nomos varias veces al a\u00f1o?\u00a0<\/b><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">No todo el mundo sabe que <\/span><b>existe la posibilidad de darse de alta y de baja en aut\u00f3nomos varias veces al a\u00f1o. Todas las veces que se desee, en realidad.<\/b><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Y <\/span><b>el importe a pagar ser\u00e1:<\/b><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">El que corresponda a la parte proporcional de los d\u00edas del mes en los que se est\u00e1 de alta. Por ejemplo, si se produce el alta el d\u00eda 1 y la baja el d\u00eda 10 solo habr\u00e1 que pagar una tercera parte de la cuota de aut\u00f3nomos.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Esto solo ser\u00e1 aplicable en las tres primeras veces que se haga dentro del a\u00f1o.<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">La cuota mensual total si la fecha de alta y baja coinciden con el principio y el fin del mes de que se trate o en en la cuarta y sucesivas veces que se d\u00e9 el alta solo por unos d\u00edas del mes.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<h2 id=\"facturarcooperativasolucion\"><b>Facturar a trav\u00e9s de una cooperativa \u00bfes una soluci\u00f3n?\u00a0<\/b><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Hay quien para evitar los tr\u00e1mites y el coste que supone tanto el alta en Hacienda como en la Seguridad Social, deciden facturar sus servicios a trav\u00e9s de una cooperativa de trabajo asociado.<\/span><\/p>\n<p><b>Esta opci\u00f3n no es legal.<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> Y el hecho de que mucha gente la utilice no hace que deje de ser una actuaci\u00f3n en fraude de ley, porque se est\u00e1 utilizando una figura falsa para evitar la aplicaci\u00f3n de la normativa que realmente corresponde.<\/span><\/p>\n<h3><b>C\u00f3mo funcionan las cooperativas de trabajo asociado\u00a0<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Para facturar mediante una cooperativa de trabajo asociado de las que se dedican a prestar este tipo de servicios, <\/span><b>el proceso es m\u00e1s o menos el siguiente:<\/b><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">La cooperativa en cuesti\u00f3n contrata al particular como trabajador por cuenta ajena durante los d\u00edas que sean necesarios.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Hace la factura con los datos que este le haya facilitado y se encarga de su cobro.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Una vez percibido el importe se lo pagar\u00e1 al empleado (que es quien realmente ha realizado el trabajo por su cuenta) con una n\u00f3mina.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Esta n\u00f3mina se deber\u00e1 incluir en la declaraci\u00f3n de la renta como Rendimientos del trabajo.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Por todas estas gestiones (alta y baja en la seguridad social, emisi\u00f3n y cobro de la factura y confecci\u00f3n y pago de la n\u00f3mina) la cooperativa cobra unos honorarios, adem\u00e1s de la cotizaci\u00f3n a la Seguridad Social y los impuestos obligatorios.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">En la pr\u00e1ctica, <\/span><b>de cara a terceros, es la cooperativa la que presta el servicio y factura por \u00e9l <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">y, para ello, ha contratado de manera puntual a una persona.\u00a0<\/span><\/p>\n<p>La realidad es que es el particular el que realmente consigue el cliente y le realiza el trabajo, pero utiliza los servicios de la cooperativa para no tener que emitir \u00e9l la factura.<\/p>\n<h3 id=\"riesgofacturarcooperativa\"><b>Riesgo que conlleva facturar a trav\u00e9s de una de estas cooperativas\u00a0<\/b><\/h3>\n<p>Los \u00f3rganos inspectores saben como funcionan este tipo de cooperativas y entienden que los socios que utilizan sus servicios no act\u00faan conforme a derecho.<\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">As\u00ed que el riesgo de utilizar esta v\u00eda para facturar en lugar de ser aut\u00f3nomo es alto porque las consecuencias pueden ser, como hemos visto m\u00e1s arriba, bastante graves: alta de oficio con obligaci\u00f3n de ingresar las cuotas sin posibilidad de bonificaci\u00f3n, adem\u00e1s de recargos, intereses y posibles multas.<\/span><\/p>\n<h2 id=\"resumenfacturarsinautonomo\"><b>En resumen: \u00bfqu\u00e9 puedo hacer si necesito facturar y no soy aut\u00f3nomo?\u00a0<\/b><\/h2>\n<p><b>Las ideas b\u00e1sicas son:<\/b><\/p>\n<p><b>1.-<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> Para poder emitir una factura debes darte de <\/span><b>alta en Hacienda mediante la presentaci\u00f3n de una declaraci\u00f3n censal (modelo 036 o 037).<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> Cuando termines el trabajo, podr\u00e1s tramitar la baja por el mismo sistema.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Recuerda que durante ese per\u00edodo tendr\u00e1s que presentar las declaraciones trimestrales que correspondan de IVA e IRPF (modelos 303 y 130).<\/span><\/p>\n<p><b>2.- Aunque para la validez de la factura en s\u00ed no es necesario ser aut\u00f3nomo, puede resultar obligatorio si est\u00e1s desarrollando una actividad de forma habitual.\u00a0<\/b><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">En este sentido, ten en cuenta que existe la posibilidad de darte de alta y de baja de aut\u00f3nomos tantas veces como desees durante el a\u00f1o. Y que en las tres primeras ocasiones solo pagar\u00e1s la cuota proporcional a los d\u00edas del mes que pertenezcas al RETA (en la vez n\u00famero cuatro y siguientes tendr\u00e1s que abonar el importe total de la cuota mensual).<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Recuerda que si la Inspecci\u00f3n de Trabajo considera que debes cotizar a la <a href=\"https:\/\/factorial.es\/blog\/alta-seguridad-social\/\">Seguridad Social<\/a>, tramitar\u00e1 de oficio el alta en aut\u00f3nomos y te exigir\u00e1 el pago de las cuotas no ingresadas m\u00e1s recargos, intereses y posibles multas.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Te recomendamos que te asesores bien en este sentido si quieres estar tranquilo de que cumples con la legalidad vigente y no correr riesgos.<\/span><\/p>\n<h2 id=\"preguntasfrecuentesfacturarsinautonomo\"><b>Preguntas frecuentes\u00a0<\/b><\/h2>\n<h3 id=\"limitefacturarsinautonomo\"><b>\u00bfHay un l\u00edmite para facturar sin ser aut\u00f3nomo?\u00a0<\/b><\/h3>\n<p>Para poder facturar sin ser aut\u00f3nomo es necesario que la actividad que se desarrolla no se considere \u201chabitual\u201d, sino que se trate de hechos ocasionales o puntuales.<\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">La ley no establece cu\u00e1ndo se entiende que una actividad se lleva a cabo de manera habitual pero <\/span>la jurisprudencia ha establecido que superar el importe del salario m\u00ednimo interprofesional es lo que determinar\u00e1 que se cumpla el requisito de la habitualidad y, por tanto, sea obligatorio darse de alta en el RETA.<\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Este criterio no obliga a la Inspecci\u00f3n de trabajo,<\/span><b> por lo que puede darse el caso de que esta tramite el alta de oficio y exija el pago de las cuotas m\u00e1s recargos, intereses y multas.\u00a0<\/b><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">S\u00ed que puede hacerse valer ante los tribunales, por lo que si se da el caso anterior, habr\u00eda que ir a juicio contra la Seguridad Social para revertir la situaci\u00f3n.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Por otra parte, existe una especie de leyenda urbana seg\u00fan la cual se puede facturar sin ser aut\u00f3nomo siempre que el importe no supere los 3.000 euros. Es decir, este importe funcionar\u00eda como un l\u00edmite.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Pero esto no es cierto, ni existe base legal que lo justifique.<\/span><\/p>\n<h3 id=\"puedofacturacomoparticular\"><b>\u00bfPuedo hacer una factura como particular?\u00a0<\/b><\/h3>\n<p><b>No.<\/b><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Para hacer una factura hay que estar dado de alta en Hacienda en el censo de empresarios y profesionales.<\/span><\/p>\n<h3 id=\"trabajopuntualfactura\"><b>Hago un trabajo puntual, \u00bflo puedo facturar?\u00a0<\/b><\/h3>\n<p>Para facturar un trabajo, aunque sea puntual, es necesario estar dado de alta en Hacienda. <span style=\"font-weight: 400;\">Nada m\u00e1s.<\/span><\/p>\n<p><b>Es importante que te informes sobre si la realizaci\u00f3n de ese trabajo implica la obligatoriedad de cotizar en el RETA,<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> porque de ser as\u00ed puedes tener problemas con la Seguridad Social si no lo haces.\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Ahora bien, el estar dado de alta como aut\u00f3nomo o no, no afecta a la validez de la factura emitida.\u00a0<\/span><\/p>\n<h3 id=\"particularfacturaalquiler\"><b>\u00bfUn particular puede emitir una factura de alquiler?\u00a0<\/b><\/h3>\n<p><b>S\u00f3lo en el caso de que se est\u00e9 dado de alta en el censo de empresarios como arrendador,<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> ya sea de vivienda o de locales de negocio, se podr\u00e1 emitir una factura de alquiler.\u00a0\u00a0<\/span><\/p>\n<h3 id=\"cuantoganosinautonomo\"><b>\u00bfCu\u00e1nto puedo ganar sin darme de alta como aut\u00f3nomo?\u00a0<\/b><\/h3>\n<p>La jurisprudencia ha establecido un criterio seg\u00fan el cual cuando los ingresos que se obtienen de manera ocasional no superan el salario m\u00ednimo interprofesional no resulta obligatoria el alta en aut\u00f3nomos.<\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Pero como hemos repetido varias veces a lo largo de este art\u00edculo, <\/span><b>los organismos de la Seguridad Social no est\u00e1n obligados a aplicar esta doctrina,<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> por lo que si se produce el alta de oficio ser\u00e1 solo ante los Tribunales (en un juicio) donde se pueda hacer valer.<\/span><\/p>\n<h3 id=\"deboaltasinbeneficio\"><b>\u00bfDebo darme de alta en aut\u00f3nomos si tengo p\u00e9rdidas?\u00a0<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">La obligatoriedad del alta en aut\u00f3nomos no est\u00e1 condicionada por los resultados que se obtengan con la actividad, as\u00ed que<\/span><b> el hecho de no obtener ning\u00fan beneficio o, incluso, dar p\u00e9rdidas no exime de cotizar en el RETA.<\/b><\/p>\n<h3 id=\"contratadocomofacturo\"><b>\u00bfY si ya estoy contratado como trabajador por cuenta ajena?\u00a0<\/b><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Si vas a realizar una actividad por cuenta propia, de manera directa y de forma habitual, deber\u00e1s darte de alta como aut\u00f3nomo aunque tambi\u00e9n cotices como trabajador por cuenta ajena.<\/span><\/p>\n<p><b>Son reg\u00edmenes diferentes y compatibles.<\/b><\/p>\n<h3 id=\"facturaotraempresa\"><b>\u00bfSe puede facturar a trav\u00e9s de otra empresa?\u00a0<\/b><\/h3>\n<p><b>Legalmente no.<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> Las facturas las tienen que emitir quienes prestan el servicio o realizan la venta, y hacerlo a trav\u00e9s de otra empresa es actuar en fraude de ley.<\/span><\/p>\n<p>\u2705 Centraliza la <a href=\"https:\/\/factorial.es\/software-control-gastos\"><strong>gesti\u00f3n de gastos<\/strong><\/a> y recursos humanos con Factorial, convirtiendo cada gasto en una oportunidad para aumentar tu rentabilidad y ahorrar tiempo. Mucho tiempo.<\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/factorial.es\/solicitar-demo\"><img decoding=\"async\" class=\"alignnone size-large wp-image-139199\" src=\"https:\/\/factorial.es\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/14122918\/Factorial-Blog_banner-ebook-reclutamiento-it-min-1-1024x422.png\" alt=\"El software m\u00e1s completo para la gesti\u00f3n de Recursos Humanos.\" width=\"1024\" height=\"422\" srcset=\"https:\/\/factorial.es\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/14122918\/Factorial-Blog_banner-ebook-reclutamiento-it-min-1-1024x422.png 1024w, https:\/\/factorial.es\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/14122918\/Factorial-Blog_banner-ebook-reclutamiento-it-min-1-300x124.png 300w, https:\/\/factorial.es\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/14122918\/Factorial-Blog_banner-ebook-reclutamiento-it-min-1-768x317.png 768w, https:\/\/factorial.es\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/14122918\/Factorial-Blog_banner-ebook-reclutamiento-it-min-1.png 1212w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/a><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>\u00bfSe puede hacer una factura sin ser aut\u00f3nomo? \u00bfExiste un l\u00edmite? \u00bfCu\u00e1l es la multa si no se cumplen los requisitos? \u00bfConviene facturar a trav\u00e9s de una cooperativa de trabajo asociado? \u00bfQu\u00e9 papel juega Hacienda en todo esto? En este art\u00edculo vamos a despejar todas estas dudas y otras m\u00e1s. Adem\u00e1s, te daremos soluciones concretas<a href=\"https:\/\/factorial.es\/blog\/como-hacer-factura-sin-ser-autonomo\/\" class=\"read-more\"> [&#8230;]<\/a><\/p>\n","protected":false},"author":291,"featured_media":147136,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[472,847],"tags":[],"class_list":["post-145719","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-financial-mangement","category-finanzas"],"acf":{"topics":"finance"},"yoast_head":"<!-- This site is optimized with the Yoast SEO Premium plugin v21.5 (Yoast SEO v21.9.1) - https:\/\/yoast.com\/wordpress\/plugins\/seo\/ -->\n<title>C\u00f3mo hacer una factura sin ser aut\u00f3nomo en Espa\u00f1a \ud83e\uddfe<\/title>\n<meta name=\"description\" content=\"Gu\u00eda clara para hacer una factura sin ser aut\u00f3nomo, con requisitos legales, cu\u00e1ndo es posible y qu\u00e9 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