{"id":3214,"date":"2018-03-15T12:35:42","date_gmt":"2018-03-15T10:35:42","guid":{"rendered":"https:\/\/factorialhr.com\/blog\/?p=3214"},"modified":"2026-02-02T10:49:22","modified_gmt":"2026-02-02T08:49:22","slug":"nominas-seguros-sociales-calcular-pago","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/factorial.es\/blog\/nominas-seguros-sociales-calcular-pago\/","title":{"rendered":"\u00bfQu\u00e9 son los seguros sociales y c\u00f3mo se calculan?"},"content":{"rendered":"<p>Ser nuestro propio jefe y tener empleados a cargo puede sonar muy bien, pero para que nuestro sue\u00f1o emprendedor tenga \u00e9xito debemos ser muy conscientes de las obligaciones legales y fiscales que existen y que toda empresa debe cumplir.<\/p>\n<p><!--more-->Por eso hoy vamos a hablar de unos de los pagos m\u00e1s importantes que debemos conocer y estrechamente unido a la liquidaci\u00f3n de la n\u00f3minas: <strong>los seguros sociales.<\/strong><\/p>\n<div class=\"js-toc toc\">\n<p class=\"js-toc-title toc__title\">Tabla de contenidos<\/p>\n<nav id=\"fac_toc_nav\" class=\"js-toc-nav toc__nav\" aria-label=\"Tabla de contenidos\"><ol class=\"toc__list toc__list--level-1\"><li class=\"toc-heading-level-2\"><a class=\"toc__link toc-link-heading-1\" href=\"https:\/\/factorial.es\/blog\/nominas-seguros-sociales-calcular-pago\/#\u00bfque-son-los-seguros-sociales\" title=\"\u00bfQu\u00e9 son los Seguros Sociales?\" data-target-id=\"\u00bfque-son-los-seguros-sociales\">\u00bfQu\u00e9 son los Seguros Sociales?<\/a><\/li><li class=\"toc-heading-level-2\"><a class=\"toc__link toc-link-heading-2\" href=\"https:\/\/factorial.es\/blog\/nominas-seguros-sociales-calcular-pago\/#\u00bfquien-paga-los-seguros-sociales\" title=\"\u00bfQui\u00e9n paga los Seguros Sociales?\" data-target-id=\"\u00bfquien-paga-los-seguros-sociales\">\u00bfQui\u00e9n paga los Seguros Sociales?<\/a><\/li><li class=\"toc-heading-level-2\"><a class=\"toc__link toc-link-heading-3\" href=\"https:\/\/factorial.es\/blog\/nominas-seguros-sociales-calcular-pago\/#\u00bfcomo-calcular-los-seguros-sociales\" title=\"\u00bfC\u00f3mo calcular los Seguros Sociales?\" data-target-id=\"\u00bfcomo-calcular-los-seguros-sociales\">\u00bfC\u00f3mo calcular los Seguros Sociales?<\/a><\/li><li class=\"toc-heading-level-2\"><a class=\"toc__link toc-link-heading-4\" href=\"https:\/\/factorial.es\/blog\/nominas-seguros-sociales-calcular-pago\/#\u00bfcomo-y-cuando-se-deben-pagar-los-seguros-sociales-los-antiguos-tc1-y-tc2\" title=\"\u00bfC\u00f3mo y cuando se deben pagar los Seguros Sociales? Los antiguos TC1 y TC2\" data-target-id=\"\u00bfcomo-y-cuando-se-deben-pagar-los-seguros-sociales-los-antiguos-tc1-y-tc2\">\u00bfC\u00f3mo y cuando se deben pagar los Seguros Sociales? Los antiguos TC1 y TC2<\/a><\/li><li class=\"toc-heading-level-2\"><a class=\"toc__link toc-link-heading-5\" href=\"https:\/\/factorial.es\/blog\/nominas-seguros-sociales-calcular-pago\/#como-calcular-seguros-sociales-con-un-software\" title=\"C\u00f3mo calcular seguros sociales con un software\" data-target-id=\"como-calcular-seguros-sociales-con-un-software\">C\u00f3mo calcular seguros sociales con un software<\/a><\/li><li class=\"toc-heading-level-2\"><a class=\"toc__link toc-link-heading-6\" href=\"https:\/\/factorial.es\/blog\/nominas-seguros-sociales-calcular-pago\/#gestiona-los-gastos-de-tu-empresa-con-un-software-de-rrhh\" title=\"Gestiona los gastos de tu empresa con un software de rrhh\" data-target-id=\"gestiona-los-gastos-de-tu-empresa-con-un-software-de-rrhh\">Gestiona los gastos de tu empresa con un software de rrhh<\/a><\/li><\/ol><\/nav><\/div>\n<h2><a name=\"seguros-sociales\"><\/a><strong>\u00bfQu\u00e9 son los Seguros Sociales?<\/strong><\/h2>\n<p>Si sigues el blog aunque sea solo desde hace unos meses, seguro que has le\u00eddo (y esperamos que disfrutado) nuestro post sobre c\u00f3mo hacer una n\u00f3mina paso a paso. Si es as\u00ed, en realidad ya sabes lo que son los Seguros Sociales, ya que es el nombre que se le da a los pagos que corresponden a las cotizaciones a la Seguridad Social y que deben hacer tanto trabajadores como empresarios.<\/p>\n<p>Si llegas por primera vez al blog o no tienes ni idea de lo que estamos hablando, no temas.<strong> Los Seguros Sociales son los pagos que realizan los empleados y la propia empresa (en distintas cantidades, como veremos) a la Seguridad Social cada mes,\u00a0<\/strong>sus aportaciones al Estado y que se usan para pagar el paro, las bajas por enfermedad o maternidad, etc.<\/p>\n<h2><a name=\"paga\"><\/a><strong>\u00bfQui\u00e9n paga los Seguros Sociales?<\/strong><\/h2>\n<p>Como acabamos de decir, este importe deben pagarlo tanto las empresas como los trabajadores (aut\u00f3nomos o por cuenta ajena).<\/p>\n<p>Seguro que lo de \u00abyo cotizo por&#8230;\u00bb o \u00abmi cotizaci\u00f3n es de&#8230;\u00bb te suena, y es que todo el mundo que est\u00e1 dado de alta en la Seguridad Social debe hacerlo, desde el primer d\u00eda hasta que se le d\u00e9 de baja, por eso es tan importante comunicar las altas y bajas a la S.S. a la mayor brevedad posible y con las fechas correctas para evitar errores.<\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/factorial.es\/plantillas\/plantilla-nomina\">Descarga la plantilla de nomina 2025\ud83d\udc47<\/a><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/factorial.es\/plantillas\/plantilla-nomina\"><img decoding=\"async\" class=\"aligncenter wp-image-135341 size-large\" src=\"https:\/\/factorial.es\/wp-content\/uploads\/2018\/07\/17111045\/Factorial-Blog_banner_plantilla_nomina-1024x422.png\" alt=\"Factorial Blog_banner_plantilla_nomina\" width=\"1024\" height=\"422\" srcset=\"https:\/\/factorial.es\/wp-content\/uploads\/2018\/07\/17111045\/Factorial-Blog_banner_plantilla_nomina-1024x422.png 1024w, https:\/\/factorial.es\/wp-content\/uploads\/2018\/07\/17111045\/Factorial-Blog_banner_plantilla_nomina-300x124.png 300w, https:\/\/factorial.es\/wp-content\/uploads\/2018\/07\/17111045\/Factorial-Blog_banner_plantilla_nomina-768x317.png 768w, https:\/\/factorial.es\/wp-content\/uploads\/2018\/07\/17111045\/Factorial-Blog_banner_plantilla_nomina.png 1212w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/a><\/p>\n<h2><a name=\"calcular\"><\/a><strong>\u00bfC\u00f3mo calcular los Seguros Sociales?<\/strong><\/h2>\n<p>Como ya adelant\u00e1bamos, el pago de los Seguros Sociales no es igual para empresas y empleados. Pero adem\u00e1s, tambi\u00e9n puede darse que sea diferente entre empleados e incluso mes a mes&#8230;\u00a0 \u00bfPor qu\u00e9? Veamos:<\/p>\n<p>Calcular los Seguros Sociales depende de:<\/p>\n<ul>\n<li>El salario del empleado.<\/li>\n<li>Los conceptos por los que se cotiza (Bases de cotizaci\u00f3n).<\/li>\n<li>Los porcentajes que se aplican a cada una de las bases.<\/li>\n<li>Las Bases de cotizaci\u00f3n y porcentajes aplicables.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Existen 3 tipos de Bases de Cotizaci\u00f3n:<\/p>\n<ul>\n<li>Base de cotizaci\u00f3n por contingencias comunes (BCCC)<\/li>\n<li>Base de cotizaci\u00f3n por contingencias profesionales y de recaudaci\u00f3n conjunta<\/li>\n<li>Base sujeta a la retenci\u00f3n de IRPF.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Para los Seguros Sociales solo necesitaremos las dos primeras, puedes consultar <a href=\"https:\/\/factorial.es\/blog\/como-hacer-nomina-irpf-cotizacion\/#cotizacion\">c\u00f3mo calcularlas<\/a> en nuestro post anterior sobre la creaci\u00f3n de n\u00f3minas. De las Bases de Cotizaci\u00f3n se extraen los diferentes importes y porcentajes que usaremos para calcular el importe final a pagar.<\/p>\n<table style=\"height: 396px;\" width=\"800\">\n<tbody>\n<tr style=\"height: 25px;\">\n<td style=\"width: 259.766px; height: 50px;\" rowspan=\"2\"><\/td>\n<td style=\"width: 528.516px; text-align: center; height: 25px;\" colspan=\"2\"><span style=\"font-size: 14pt;\"><strong>Porcentaje a pagar<\/strong><\/span><\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 25px;\">\n<td style=\"width: 259.766px; text-align: center; height: 25px;\"><span style=\"font-size: 14pt;\"><strong>Empleado<\/strong><\/span><\/td>\n<td style=\"width: 263.516px; text-align: center; height: 25px;\"><span style=\"font-size: 14pt;\"><strong>Empresa<\/strong><\/span><\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 25px;\">\n<td style=\"width: 259.766px; height: 25px;\"><span style=\"font-size: 14pt;\"><strong>Contingencias comunes<\/strong><\/span><\/td>\n<td style=\"width: 259.766px; text-align: center; height: 25px;\">4,70% de su BCCC<\/td>\n<td style=\"width: 263.516px; text-align: center; height: 25px;\">23,6% de la BCCC del trabajador<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 80px;\">\n<td style=\"width: 259.766px; height: 80px;\"><span style=\"font-size: 14pt;\"><strong>Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales<\/strong><\/span><\/td>\n<td style=\"width: 259.766px; text-align: center; height: 80px;\">No se le aplica<\/td>\n<td style=\"width: 263.516px; text-align: center; height: 80px;\">Depende del trabajador, consultar la lista de la Seguridad Social.<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 45px;\">\n<td style=\"width: 259.766px; height: 45px;\"><span style=\"font-size: 14pt;\"><strong>Horas extras normales<\/strong><\/span><\/td>\n<td style=\"width: 259.766px; text-align: center; height: 45px;\">4,70% del pago percibido por su realizaci\u00f3n<\/td>\n<td style=\"width: 263.516px; text-align: center; height: 45px;\">23,60%<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 53px;\">\n<td style=\"width: 259.766px; height: 53px;\"><span style=\"font-size: 14pt;\"><strong>Horas extras de fuerza mayor<\/strong><\/span><\/td>\n<td style=\"width: 259.766px; text-align: center; height: 53px;\">2%\u00a0del pago percibido por su realizaci\u00f3n<\/td>\n<td style=\"width: 263.516px; text-align: center; height: 53px;\">12%<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 45px;\">\n<td style=\"width: 259.766px; height: 45px;\"><span style=\"font-size: 14pt;\"><strong>Desempleo<\/strong><\/span><\/td>\n<td style=\"width: 259.766px; text-align: center; height: 45px;\">1,55% &#8211; 1,60% de su Base de contingencias profesionales (1)<\/td>\n<td style=\"width: 263.516px; text-align: center; height: 45px;\">5,5% &#8211; 7,7% de la BCCC del trabajador (2)<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 45px;\">\n<td style=\"width: 259.766px; height: 45px;\"><span style=\"font-size: 14pt;\"><strong>Formaci\u00f3n profesional<\/strong><\/span><\/td>\n<td style=\"width: 259.766px; text-align: center; height: 45px;\">0,10% de la Base su contingencias profesionales<\/td>\n<td style=\"width: 263.516px; text-align: center; height: 45px;\">0,6% de la BCCC del trabajador<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 53px;\">\n<td style=\"width: 259.766px; height: 53px;\"><span style=\"font-size: 14pt;\"><strong>Fondo de garant\u00eda salarial (FOGASA)<\/strong><\/span><\/td>\n<td style=\"width: 259.766px; text-align: center; height: 53px;\">No se le aplica<\/td>\n<td style=\"width: 263.516px; text-align: center; height: 53px;\">0,2%\u00a0de la BCCC del trabajador<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p><small><strong>1.-<\/strong> 1,55% para contratos de duraci\u00f3n indeterminada y 1,60% para contratos de duraci\u00f3n determinada.<\/small><\/p>\n<p><small><strong>2.-<\/strong> 5,55 para trabajadores con contrato indefinido<br \/>\n6,70% para trabajadores con contrato temporal a tiempo completo.<br \/>\n7,70% para trabajadores con contrato temporal a tiempo parcial o contrato de duraci\u00f3n determinada por ETT.<br \/>\n6,00% si se trata de un trabajador con minusval\u00eda.<\/small><\/p>\n<p>Como siempre que hablamos de n\u00f3minas, el asunto es algo complicado y necesita de mucha atenci\u00f3n. Sobre todo porque cada a\u00f1o el Gobierno aprueba nuevas<a href=\"http:\/\/www.seg-social.es\/Internet_1\/Trabajadores\/CotizacionRecaudaci10777\/Regimenes\/RegimenGeneraldelaS10957\/TablasResumendebase9932\/BasesdeCotizacion\/index.htm\"> bases de cotizaci\u00f3n m\u00e1ximas y m\u00ednimas<\/a> que deben cumplirse, entre otros cambios legales que pueden ocurrir.<\/p>\n<h3><strong><a name=\"para-que\"><\/a>\u00bfPara qu\u00e9 sirve calcular los Seguros Sociales?<\/strong><\/h3>\n<p>Adem\u00e1s de porque la ley obliga a pagarlos mes a mes, hacer un c\u00e1lculo de Seguros Sociales es \u00fatil para realizar el plan de negocio inicial de una empresa para saber lo que deber\u00e1 pagar mensualmente a la Seguridad Social por sus empleados o cuando se contempla la posibilidad de nuevas contrataciones o ascensos ya que <strong>da una aproximaci\u00f3n bastante certera del <a href=\"https:\/\/factorial.es\/blog\/coste-empresa-trabajador\/\">coste de personal<\/a> al que tendr\u00eda que hacer frente la empresa. <\/strong><\/p>\n<p>Este coste suele oscilar entre el 32% y el 38% de la base de cotizaci\u00f3n del empleado, depende del puesto, por lo que una aproximaci\u00f3n bastante acertada\u00a0podemos decir que <strong>el coste de cada trabajador es un tercio de su Base de Cotizaci\u00f3n.\u00a0 \u00a0<\/strong><\/p>\n<h2><strong><a name=\"como-cuando\"><\/a>\u00bfC\u00f3mo y cuando se deben pagar los Seguros Sociales? Los antiguos TC1 y TC2<\/strong><\/h2>\n<p>Puede que los <a href=\"https:\/\/factorial.es\/blog\/modelos-rnt-rlc-tc1-tc2-seguros-sociales\/\">modelos TC1 y TC2<\/a> hayan aparecido por tu memoria al empezar a leer este art\u00edculo. Estos modelos son los documentos oficiales que la empresa deb\u00eda presentar cada mes (en concreto al mes siguiente de su devengo, es decir de \u00abcreaci\u00f3n\u00bb\/ aparici\u00f3n en la n\u00f3mina del trabajador) con las cantidades totales a pagar.<\/p>\n<p>Aunque muchos siguen refiri\u00e9ndose a estos modelos, los actuales son:<\/p>\n<ul>\n<li>RLC (Recibo de Liquidaci\u00f3n de Cotizaciones), antiguo TC1.<\/li>\n<li>RNT (Relaci\u00f3n Nominal de Trabajadores), antiguo TC2.<\/li>\n<\/ul>\n<h3><strong><a name=\"rlc\"><\/a>El pago del RLC y RNT<\/strong><\/h3>\n<p>De nuevo, estos pagos deben realizarse de manera mensual (hasta el d\u00eda 20 si se realiza por domiciliaci\u00f3n y hasta el \u00faltimo d\u00eda del mes si se trata de transferencia bancaria) y es la empresa quien se encarga de hacer los tr\u00e1mites con la <strong>Seguridad Social, no el empleado, por eso retiene las cantidades pertinentes de las n\u00f3minas de sus empleados.<\/strong><\/p>\n<p>En ambos modelos deben aparecer la totalidad de los trabajadores que han liquidado durante ese mes (ya sea todo entero o solo durante unos d\u00edas) y estos deben ser presentados a la S.S. (mediante su sistema RED) antes de la finalizaci\u00f3n de dicho mes despu\u00e9s del devengo.<\/p>\n<h3><strong><a name=\"tiempo\"><\/a>\u00bfQu\u00e9 ocurre si no pago a tiempo?<\/strong><\/h3>\n<p>Una vez finalizado el plazo reglamentario para el pago de los Seguros Sociales, puedes pagar las cuotas con los siguientes recargos presentando el RNT (antiguo TC2), que se aplicar\u00edan sobre la cuota total y cualquier bonificaci\u00f3n de la que dispusiera la empresa ser\u00e1 excluida.<\/p>\n<ul>\n<li>3% \u2013 Si se paga dentro del mes siguiente al del fin del plazo reglamentario.<\/li>\n<li>5% \u2013 Si se paga dentro del segundo mes siguiente al del fin del plazo reglamentario.<\/li>\n<li>10 % \u2013 Si se paga dentro del tercer mes siguiente al del fin del plazo reglamentario.<\/li>\n<li>20 % \u2013 Si se paga a partir del tercer mes siguiente al del fin del plazo reglamentario.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Si no se presenta el RNT, se aplicar\u00e1 un recargo de 20% si se paga la deuda en el plazo establecido en la reclamaci\u00f3n de deuda o acta de liquidaci\u00f3n y el 35 % si se abona fuera de ese plazo. <strong>Adem\u00e1s se aplicar\u00e1n tambi\u00e9n los correspondientes intereses por retraso.<\/strong><\/p>\n<p>Tambi\u00e9n existe la posibilidad de solicitar un aplazamiento, pero \u00a1atenci\u00f3n! las \u00fanicas deudas que son inaplazables son las correspondientes a las cuotas por accidentes de trabajo y enfermedad profesional y las aportaciones de los trabajadores de los reg\u00edmenes general y asimilado.<\/p>\n<h2><strong><a name=\"software\"><\/a>C\u00f3mo calcular seguros sociales con un software<\/strong><\/h2>\n<p>Con <a href=\"https:\/\/factorial.es\/incidencias-en-nomina\">Factorial y su gesti\u00f3n de n\u00f3minas<\/a> puedes despreocuparte de todo. Nuestro software online se encarga de todo, desde generar las n\u00f3minas autom\u00e1ticamente hasta de enviar todos los datos a la Seguridad Social cada mes. Incluso se comunica con las administraciones para dar de alta o de baja a tus empleados y que todos los datos sean correctos a la hora de realizar los pagos.<\/p>\n<p>Las incidencias en n\u00f3minas, cotizaciones, devengos e inclusive toda la informaci\u00f3n necesaria para cumplir con otras normativas como el <a href=\"https:\/\/factorial.es\/blog\/registro-salarial-obligatorio-guia-modelo\/\">Registro Salarial Obligatorio<\/a> que se desprende de la <a href=\"https:\/\/factorial.es\/blog\/plan-de-igualdad\/\">Ley de Igualdad,<\/a> tambi\u00e9n es posible llevarlos a cabo con la ayuda de un software de rrhh.<\/p>\n<p>Ahorra tiempo y esfuerzo a la vez que mantienes el <a href=\"https:\/\/factorial.es\/blog\/control-gastos\/\">control de tus gastos<\/a> y empleados con el nuevo software de gesti\u00f3n de n\u00f3minas.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><strong>Delega tus tareas del d\u00eda a d\u00eda a una plataforma de gesti\u00f3n humana desarrollada especialmente a la medida de tus necesidades. \u00a1Prueba Factorial y siente la diferencia!<\/strong><\/p>\n<h2 style=\"text-align: center;\"><a href=\"https:\/\/factorial.es\/software-control-gastos\"><span style=\"color: green;\">Gestiona los gastos de tu empresa con un software de rrhh<\/span><\/a><\/h2>\n<p>&nbsp;<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Ser nuestro propio jefe y tener empleados a cargo puede sonar muy bien, pero para que nuestro sue\u00f1o emprendedor tenga \u00e9xito debemos ser muy conscientes de las obligaciones legales y fiscales que existen y que toda empresa debe cumplir.<\/p>\n","protected":false},"author":136,"featured_media":51476,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[2],"tags":[],"class_list":["post-3214","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-talent-management-es"],"acf":{"topics":"payroll"},"yoast_head":"<!-- This site is optimized with the Yoast SEO Premium plugin v21.5 (Yoast SEO v21.9.1) - https:\/\/yoast.com\/wordpress\/plugins\/seo\/ -->\n<title>C\u00e1lculo de seguros sociales y pago de n\u00f3minas \ud83d\udccc<\/title>\n<meta name=\"description\" content=\"C\u00f3mo calcular el pago de seguros sociales en la n\u00f3mina seg\u00fan la ley, tipos de cotizaci\u00f3n y elementos que afectan al coste laboral total.\" \/>\n<meta name=\"robots\" content=\"index, follow, max-snippet:-1, max-image-preview:large, max-video-preview:-1\" \/>\n<link rel=\"canonical\" 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