{"id":67023,"date":"2022-02-14T20:20:19","date_gmt":"2022-02-14T18:20:19","guid":{"rendered":"https:\/\/factorialhr.com\/blog\/?p=67023"},"modified":"2026-02-02T12:48:48","modified_gmt":"2026-02-02T10:48:48","slug":"plan-de-tesoreria","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/factorial.es\/blog\/plan-de-tesoreria\/","title":{"rendered":"Qu\u00e9 es el plan de tesorer\u00eda: c\u00f3mo hacerlo y para qu\u00e9 sirve"},"content":{"rendered":"<p><span style=\"font-weight: 400;\">El camino al <a href=\"https:\/\/factorial.es\/blog\/crecimiento-empresarial\/\">crecimiento empresarial<\/a> de un negocio o proyecto no es f\u00e1cil de conseguir. Una empresa puede ser muy rentable y generar beneficios econ\u00f3micos grandes cada mes. Y aun as\u00ed no tener dinero para pagar a fin de mes los salarios de sus trabajadores. \u00bfSabes el porqu\u00e9?<\/span><\/p>\n<p><!--more--><\/p>\n<p>El motivo principal es no tener un control apropiado del flujo de dinero en la empresa. <strong>No solo es importante generar ingresos sino que tambi\u00e9n ser\u00e1 importante que las empresas cumplan con sus obligaciones de pago y que estos no excedan los ingresos.<\/strong><\/p>\n<p>Para ello, un plan de tesorer\u00eda es determinante para poder controlar la actividad econ\u00f3mica de una empresa eficientemente.<span style=\"font-weight: 400;\"><strong> Adem\u00e1s, ayuda a conocer las partes donde la inversi\u00f3n est\u00e1 funcionando, y aquellas en las que no se ve el retorno esperado.<\/strong> En este art\u00edculo, te detallamos c\u00f3mo realizar un plan de tesorer\u00eda y los beneficios que trae consigo.<\/span><\/p>\n<div class=\"js-toc toc\">\n<p class=\"js-toc-title toc__title\">Tabla de contenidos<\/p>\n<nav id=\"fac_toc_nav\" class=\"js-toc-nav toc__nav\" aria-label=\"Tabla de contenidos\"><ol class=\"toc__list toc__list--level-1\"><li class=\"toc-heading-level-2\"><a class=\"toc__link toc-link-heading-1\" href=\"https:\/\/factorial.es\/blog\/plan-de-tesoreria\/#antes-de-empezar,-\u00a1tener-en-cuenta-estos-conceptos!\" title=\"Antes de empezar, \u00a1tener en cuenta estos conceptos!\" data-target-id=\"antes-de-empezar,-\u00a1tener-en-cuenta-estos-conceptos!\">Antes de empezar, \u00a1tener en cuenta estos conceptos!<\/a><\/li><li class=\"toc-heading-level-2\"><a class=\"toc__link toc-link-heading-2\" href=\"https:\/\/factorial.es\/blog\/plan-de-tesoreria\/#\u00bfque-es-un-plan-de-tesoreria\" title=\"\u00bfQu\u00e9 es un plan de tesorer\u00eda?\" data-target-id=\"\u00bfque-es-un-plan-de-tesoreria\">\u00bfQu\u00e9 es un plan de tesorer\u00eda?<\/a><\/li><li class=\"toc-heading-level-2\"><a class=\"toc__link toc-link-heading-3\" href=\"https:\/\/factorial.es\/blog\/plan-de-tesoreria\/#beneficios-del-plan-de-tesoreria\" title=\"Beneficios del plan de tesoreria\" data-target-id=\"beneficios-del-plan-de-tesoreria\">Beneficios del plan de tesoreria<\/a><\/li><li class=\"toc-heading-level-2\"><a class=\"toc__link toc-link-heading-4\" href=\"https:\/\/factorial.es\/blog\/plan-de-tesoreria\/#como-hacer-un-plan-de-tesoreria\" title=\"Como hacer un plan de tesorer\u00eda\" data-target-id=\"como-hacer-un-plan-de-tesoreria\">Como hacer un plan de tesorer\u00eda<\/a><\/li><li class=\"toc-heading-level-2\"><a class=\"toc__link toc-link-heading-5\" href=\"https:\/\/factorial.es\/blog\/plan-de-tesoreria\/#ejemplo-de-un-plan-de-tesoreria\" title=\"Ejemplo de un plan de tesorer\u00eda\" data-target-id=\"ejemplo-de-un-plan-de-tesoreria\">Ejemplo de un plan de tesorer\u00eda<\/a><\/li><\/ol><\/nav><\/div>\n<h2><strong>Antes de empezar, \u00a1tener en cuenta estos conceptos!<\/strong><\/h2>\n<p><strong>Los cobros y pagos en un plan de tesorer\u00eda\u00a0<\/strong><\/p>\n<p>En cuanto al plan de tesorer\u00eda, los ingresos y gastos los calificamos como cobros y pagos financieros.<strong> Un ingreso se genera cuando se produce la venta de un bien o servicio lo que da origen a un derecho a cobro. Mientras que el cobro es la cantidad de dinero que ingresa autom\u00e1ticamente por el motivo que sea.\u00a0<\/strong><\/p>\n<p>Por ejemplo, no ser\u00eda de extra\u00f1ar que por un trabajo que se haya realizado, un cliente pueda pagarnos eventualmente en varios meses. As\u00ed pues, el dinero que recibimos en el primer momento de la negociaci\u00f3n es el cobro. Por otro lado, se considera ingreso al monto total de la venta del bien o servicio que se pacta en la negociaci\u00f3n.<\/p>\n<p>Lo mismo ocurre con los pagos, <strong>ya que si bien un gasto se genera por la compra de un bien o servicios que se utiliza en el momento puede producir una obligaci\u00f3n de pago de varios meses, ya que la obligatoriedad no es inmediata.<\/strong> Sin embargo, un pago sucede en el momento en que se da una salida de dinero.<\/p>\n<p><strong>\u00bfEn qu\u00e9 consiste la tesorer\u00eda y contabilidad?<\/strong><\/p>\n<p>No hay que confundir ambos t\u00e9rminos, aunque se asemejen en el sector en que se mueven. Por una parte, <strong>la tesorer\u00eda nos muestra el dinero con el que dispone una empresa en un per\u00edodo en concreto.<\/strong> La contabilidad es la gesti\u00f3n y organizaci\u00f3n de toda la actividad econ\u00f3mica de una empresa, yendo desde ingresos hasta el patrimonio.<\/p>\n<p>Podemos decir que, en un plan de tesorer\u00eda hablamos de cobros y pagos porque se quiere reflejar el flujo de dinero y no enfocarse en la rentabilidad de la empresa, que va m\u00e1s ligada a los ingresos y gastos.<\/p>\n<h2><strong>\u00bfQu\u00e9 es un plan de tesorer\u00eda?<\/strong><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\"><strong>Un plan de tesorer\u00eda sirve para controlar los cobros y pagos de una empresa a trav\u00e9s de las previsiones.<\/strong> Permite conocer las necesidades que un entidad puede llegar a tener tanto a corto como a largo plazo.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Tambi\u00e9n conocido como presupuesto de tesorer\u00eda, <strong>el documento nos permite estar al tanto de por d\u00f3nde sale y en d\u00f3nde se invierten los recursos econ\u00f3micos de nuestra empresa o equipo.<\/strong><\/span><\/p>\n<h3><strong>\u00bfPara qu\u00e9 sirve un plan de tesorer\u00eda?<\/strong><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">A grandes rasgos, un plan de tesorer\u00eda nos permite tener una visi\u00f3n global del estado econ\u00f3mico de una empresa. A trav\u00e9s de \u00e9l, podremos prever el comportamiento financiero para el mes siguiente o, incluso, para cuatrimestres o todo el a\u00f1o.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\"><strong>Este an\u00e1lisis se construye a trav\u00e9s de los cobros previstos, as\u00ed como de los pagos, ya sean en materia de recursos materiales o en el <a href=\"https:\/\/factorial.es\/blog\/salario-emocional\/\">salario<\/a> de nuestros empleados.<\/strong> Esto nos permitir\u00e1 conocer y prepararnos ante puntos cr\u00edticos que nos podamos encontrar al inicio del mes.<\/span><\/p>\n<p>Por lo tanto, y por muy obvio que parezca, conseguir que haya el tiempo suficiente entre cobros y pagos, marcar\u00e1 un antes y despu\u00e9s en el d\u00eda a d\u00eda y rendimiento de un proyecto.<\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/factorial.es\/plantillas\/plantilla-para-un-plan-de-tesoreria\">Descarga la plantilla plan de tesorer\u00eda\ud83d\udc47<\/a><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/factorial.es\/plantillas\/plantilla-para-un-plan-de-tesoreria\"><img decoding=\"async\" class=\"aligncenter wp-image-137400 size-large\" src=\"https:\/\/factorial.es\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/08121637\/Factorial-Blog_banner_plantilla_plan-tesoreria-1024x422.png\" alt=\"\" width=\"1024\" height=\"422\" srcset=\"https:\/\/factorial.es\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/08121637\/Factorial-Blog_banner_plantilla_plan-tesoreria-1024x422.png 1024w, https:\/\/factorial.es\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/08121637\/Factorial-Blog_banner_plantilla_plan-tesoreria-300x124.png 300w, https:\/\/factorial.es\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/08121637\/Factorial-Blog_banner_plantilla_plan-tesoreria-768x317.png 768w, https:\/\/factorial.es\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/08121637\/Factorial-Blog_banner_plantilla_plan-tesoreria.png 1212w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/a><\/p>\n<h2>Beneficios del plan de tesoreria<\/h2>\n<p>Hay varios aspectos que debemos tener en cuenta en Recursos Humanos. Sin embargo, existen otros que deben planificarse con previsi\u00f3n para evitar errores graves en la <a href=\"https:\/\/factorial.es\/blog\/guia-gestion-talento\/\">gesti\u00f3n del talento<\/a>.<\/p>\n<p><strong>Conocer el estado de un proyecto<\/strong><\/p>\n<p>Ya seas el CEO de una empresa o <a href=\"https:\/\/factorial.es\/blog\/consejos-rrhh-startups\/\">startup<\/a> o el responsable del equipo de talento, cuidar la salud financiera del proyecto es una obligatoriedad. Pero para ello, <strong>deberemos primero conocer su estructura interna y c\u00f3mo funciona, es decir, ingresos m\u00e1s comunes, <a href=\"https:\/\/factorial.es\/blog\/gastos-empresa\/\">gastos<\/a> fijos, fuentes de financiaci\u00f3n, entre otros.<\/strong><\/p>\n<p><strong>Anticiparse a pagos y posibles estrategias<\/strong><\/p>\n<p>De la misma manera que a la hora de buscar personal, fijamos nuestras necesidades y nuestros objetivos, lo mismo ocurre con el plan de tesorer\u00eda. <strong>Este nos permite encontrar los futuros pagos a emitir, y prever la cantidad de dinero que tendremos que reservarle, de la misma manera que vemos la efectividad de una inversi\u00f3n en concreto.<\/strong><\/p>\n<p>Por otra parte, conocer la capacidad financiera de un proyecto nos permitir\u00e1 ver si es viable implantar seg\u00fan qu\u00e9 otra estrategia, ya sea en t\u00e9rminos de compras de material, objetivos a conseguir o <a href=\"https:\/\/factorial.es\/blog\/reclutamiento-de-personal-de-una-empresa\/\">contrataci\u00f3n de personal<\/a>.<\/p>\n<p><strong>Encontrar nuevas v\u00edas de inversi\u00f3n y financiamiento<\/strong><\/p>\n<p>Organizar la actividad financiera de una empresa, har\u00e1 que sus movimientos sean m\u00e1s atractivos de cara a bancos o nuevos inversores. De todos modos, <strong>cualquier m\u00e9todo de financiaci\u00f3n al que queramos optar nos requerir\u00e1 un informe de salud y actividad financiera de la empresa<\/strong>, as\u00ed que siempre es mejor disponer de un documento que organice toda esta informaci\u00f3n.<\/p>\n<h2>Como hacer un plan de tesorer\u00eda<\/h2>\n<p>La elaboraci\u00f3n de un plan de tesorer\u00eda es una tarea fundamental en la gesti\u00f3n financiera de cualquier empresa. Te explicamos los pasos para crear un plan de tesorer\u00eda efectivo:<\/p>\n<p><strong>Paso 1: An\u00e1lisis de la situaci\u00f3n financiera<\/strong><\/p>\n<p>Lo primero, <strong>es recopilar y evaluar los estados financieros existentes, como el balance general, el estado de resultados y el estado de flujos de efectivo.<\/strong> Con este paso ya realizado se puede comenzar a proyectar el flujo de efectivo futuro de una manera m\u00e1s precisa.<\/p>\n<p><strong>Paso 2: Definir el horizonte de proyecci\u00f3n\u00a0<\/strong><\/p>\n<p><strong>Por lo general, los planes de tesorer\u00eda abarcan un horizonte de corto plazo, que puede ser de uno o dos a\u00f1os.<\/strong><\/p>\n<p><strong>Seg\u00fan el tipo de empresa que tengamos, deberemos estimar el d\u00eda en que se realizar\u00e1n<\/strong>\u00a0los plazos de pago y cobro habituales para lograr una proyecci\u00f3n realista.<\/p>\n<p><strong>Paso 3: Detectar las fuentes de ingresos y hacer proyecciones<\/strong><\/p>\n<p>Este paso es vital para poder maniobrar con el margen adecuado. <strong>Es importante tener identificado todas las fuentes de ingresos de la empresa, como puede ser: los ingresos por ventas de productos o servicios, inversiones, pr\u00e9stamos, subvenciones, etc.<\/strong><\/p>\n<p>A su vez, <strong>necesitamos tener en cuenta las fechas de cobro seg\u00fan el tipo de empresa, producto y servicio que ofrezcamos, as\u00ed como los m\u00e9todos de pago disponibles<\/strong> (al contado, cr\u00e9dito, a plazos, entre otros). Si organizamos los pagos de clientes, podremos trabajar con previsi\u00f3n y el plan de tesorer\u00eda nos ayudar\u00e1 a evitar conflictos o falta de recursos para trabajar.<\/p>\n<p>Se recomienda <strong>utilizar herramientas como hojas de c\u00e1lculo o software de tesorer\u00eda para registrar todas las fuentes de ingresos y proyectar los valores que se esperan recibir en el futuro.<\/strong> Esto proporciona una visi\u00f3n clara de cuando se recibir\u00e1n los flujos de efectivo y en que cantidades.<\/p>\n<p><strong>Paso 4: Incluir los gastos y salidas de efectivo<\/strong><\/p>\n<p><strong>Tan importante como identificar las fuentes de ingresos es estimar los gastos y las salidas de efectivo.<\/strong> Esto incluye gastos operativos, como n\u00f3minas, alquiler, suministros, impuestos y cualquier otro desembolso recurrente. Tambi\u00e9n se deben considerar los gastos no recurrentes, como inversiones en activos o pagos de deudas.<\/p>\n<p><strong>La metodolog\u00eda a aplicar es pr\u00e1cticamente la misma que para detectar los ingresos, ya que deberemos centrarnos en aquellos de naturaleza m\u00e1s recurrente, y organizar los pagos que podamos prever.<\/strong> Pero sin dejar de lado los gastos variables que pueden suscitarse de imprevisto como puede ser un accidente laboral o alg\u00fan da\u00f1o a la infraestructura de la empresa.<\/p>\n<p><strong>Paso 5: Proyectar los flujos de efectivo<\/strong><\/p>\n<p>Con la informaci\u00f3n recopilada en los pasos anteriores, se puede comenzar a proyectar los flujos de efectivo. <strong>Esto implica el registro de los ingresos y los gastos previstos en un per\u00edodo de tiempo espec\u00edfico<\/strong>. Al comparar los flujos de efectivo entrantes y salientes, se obtiene una imagen clara de la posici\u00f3n de tesorer\u00eda de la empresa en el futuro.<\/p>\n<p><strong>Paso 6: Realizar un seguimiento y ajuste continuo<\/strong><\/p>\n<p><strong>Una plan de tesorer\u00eda no es est\u00e1tico, debe ser revisado y ajustado de manera regular.<\/strong> El seguimiento constante de los flujos de efectivo reales en comparaci\u00f3n con las proyecciones es esencial para detectar desviaciones y tomar medidas correctivas cuando sea necesario.<\/p>\n<p>Por ejemplo, renegociar las condiciones de pago con proveedores o reajustar la solicitud de pr\u00e9stamos a bancos. <strong>Esto nos permitir\u00e1 evitar imprevistos, as\u00ed como encontrarnos en una situaci\u00f3n de no liquidez.<\/strong><\/p>\n<p>Si bien hay muchos aspectos de una empresa que afectar\u00e1n a los resultados finales, el plan de tesorer\u00eda nos permitir\u00e1 garantizar la salud de su estructura interna. De esta manera, otros departamentos podr\u00e1n centrarse en la realizaci\u00f3n de sus tareas.<\/p>\n<h2>Ejemplo de un plan de tesorer\u00eda<\/h2>\n<p>En esta tabla se muestra un plan de tesorer\u00eda para una empresa comercializadora de alimentos:<\/p>\n<p><strong>Plan de tesorer\u00eda &#8211; Primer trimestre:<\/strong><\/p>\n<table style=\"width: 65.7363%; height: 456px;\">\n<tbody>\n<tr style=\"height: 24px;\">\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; width: 35.6436%;\" data-align=\"center\"><\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 21.1221%;\" data-align=\"center\"><strong>Enero<\/strong><\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 20.132%;\" data-align=\"center\"><strong>Febrero<\/strong><\/td>\n<td style=\"text-align: center; width: 20.462%;\"><strong>Marzo<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 24px;\">\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; width: 35.6436%;\" data-align=\"center\"><strong><em>Saldo inicial<\/em><\/strong><\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 21.1221%;\" data-align=\"center\"><strong><em>10.000 \u20ac<\/em><\/strong><\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 20.132%;\" data-align=\"center\"><strong><em>16.400 \u20ac<\/em><\/strong><\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 20.462%;\" data-align=\"center\"><strong><em>49.900 \u20ac<\/em><\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 24px;\">\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; width: 97.3597%;\" colspan=\"4\" data-align=\"center\"><strong>COBROS<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 24px;\">\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; width: 35.6436%;\" data-align=\"center\">Ventas<\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 21.1221%;\" data-align=\"center\">50.000 \u20ac<\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 20.132%;\" data-align=\"center\">70.000 \u20ac<\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 20.462%;\" data-align=\"center\">50.000 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 24px;\">\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; width: 35.6436%;\" data-align=\"center\"><strong>Total ventas<\/strong><\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 21.1221%;\" data-align=\"center\">50.000 \u20ac<\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 20.132%;\" data-align=\"center\">70.000 \u20ac<\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 20.462%;\" data-align=\"center\">\u00a050.000 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 24px;\">\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; width: 35.6436%;\" data-align=\"center\">Subvenciones<\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 21.1221%;\" data-align=\"center\">500 \u20ac<\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 20.132%;\" data-align=\"center\">1.000 \u20ac<\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 20.462%;\" data-align=\"center\">600 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 24px;\">\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; width: 35.6436%;\" data-align=\"center\">Ingresos por pr\u00e9stamos<\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 21.1221%;\" data-align=\"center\">1000 \u20ac<\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 20.132%;\" data-align=\"center\"><\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 20.462%;\" data-align=\"center\"><\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 24px;\">\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; width: 35.6436%;\" data-align=\"center\"><strong>Suma otros ingresos<\/strong><\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 21.1221%;\" data-align=\"center\">1.500 \u20ac<\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 20.132%;\" data-align=\"center\">1.000 \u20ac<\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 20.462%;\" data-align=\"center\">600 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 24px;\">\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; width: 35.6436%;\" data-align=\"center\"><strong><em>Total cobros<\/em><\/strong><\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 21.1221%;\" data-align=\"center\"><strong><em>51.500 \u20ac<\/em><\/strong><\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 20.132%;\" data-align=\"center\"><strong><em>71.000 \u20ac<\/em><\/strong><\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 20.462%;\" data-align=\"center\"><strong><em>50.600 \u20ac<\/em><\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 24px;\">\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; width: 97.3597%;\" colspan=\"4\" data-align=\"center\"><strong>PAGOS<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 24px;\">\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; width: 35.6436%;\" data-align=\"center\">Proveedores<\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 21.1221%;\" data-align=\"center\">13.000 \u20ac<\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 20.132%;\" data-align=\"center\">9.000 \u20ac<\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 20.462%;\" data-align=\"center\">9.000 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 24px;\">\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; width: 35.6436%;\" data-align=\"center\">Coste de mercanc\u00eda<\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 21.1221%;\" data-align=\"center\">8.000 \u20ac<\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 20.132%;\" data-align=\"center\">6.000 \u20ac<\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 20.462%;\" data-align=\"center\">10.000 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 24px;\">\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; width: 35.6436%;\" data-align=\"center\">Gastos de personal<\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 21.1221%;\" data-align=\"center\">20.000 \u20ac<\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 20.132%;\" data-align=\"center\">20.000 \u20ac<\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 20.462%;\" data-align=\"center\">22.000 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 24px;\">\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; width: 35.6436%;\" data-align=\"center\">Suministros<\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 21.1221%;\" data-align=\"center\">2.000 \u20ac<\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 20.132%;\" data-align=\"center\">2.000 \u20ac<\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 20.462%;\" data-align=\"center\">2.000 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 24px;\">\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; width: 35.6436%;\" data-align=\"center\">Impuestos<\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 21.1221%;\" data-align=\"center\">1.600 \u20ac<\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 20.132%;\" data-align=\"center\"><\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 20.462%;\" data-align=\"center\"><\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 24px;\">\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; width: 35.6436%;\" data-align=\"center\">Cuota pr\u00e9stamo<\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 21.1221%;\" data-align=\"center\">500 \u20ac<\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 20.132%;\" data-align=\"center\">500 \u20ac<\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 20.462%;\" data-align=\"center\">500 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 24px;\">\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; width: 35.6436%;\" data-align=\"center\"><strong>To<em>tal pagos<\/em><\/strong><\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 21.1221%;\" data-align=\"center\"><em>45.100 \u20ac<\/em><\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 20.132%;\" data-align=\"center\"><em>37.500 \u20ac<\/em><\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 20.462%;\" data-align=\"center\"><em>43.500 \u20ac<\/em><\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 24px;\">\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; width: 35.6436%;\" data-align=\"center\"><strong><em>Saldo final<\/em><\/strong><\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 21.1221%;\" data-align=\"center\"><em><strong>16.400 \u20ac<\/strong><\/em><\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 20.132%;\" data-align=\"center\"><em><strong>49.900 \u20ac<\/strong><\/em><\/td>\n<td class=\"has-text-align-center\" style=\"height: 24px; text-align: center; width: 20.462%;\" data-align=\"center\"><em><strong>57.000 \u20ac<\/strong><\/em><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p>En este ejemplo, el plan de tesorer\u00eda indica que la empresa <strong>enfrenta una liquidez de efectivo de 57.000\u20ac<\/strong> al finalizar el per\u00edodo de proyecci\u00f3n. Es decir, la empresa se encontrar\u00e1 en una situaci\u00f3n financiera positiva si organiza sus cobros y pagos de acuerdo a las proyecciones.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>El camino al crecimiento empresarial de un negocio o proyecto no es f\u00e1cil de conseguir. Una empresa puede ser muy rentable y generar beneficios econ\u00f3micos grandes cada mes. 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