La campaña de la Declaración de la Renta 2026, correspondiente al ejercicio fiscal de 2025, es una cita clave para millones de contribuyentes en España. Este trámite anual permite regularizar la situación fiscal ante la Agencia Tributaria declarando los ingresos obtenidos durante el año anterior.
Conocer las fechas, novedades y obligaciones es fundamental para presentar correctamente la declaración. La campaña se extenderá, previsiblemente, desde principios de abril hasta el 30 de junio de 2026.
Datos clave de la Declaración de la Renta 2026
- Fechas clave: Según la Agencia Tributaria, los datos fiscales podrán consultarse desde el 19 de marzo de 2026 y la campaña online se desarrollará entre el 8 de abril y el 30 de junio de 2026.
- Límite general: El límite general de ingresos brutos anuales procedentes de un único pagador para estar obligado a declarar se mantiene en 22.000 €, según la Agencia Tributaria.
- Novedades para rentas bajas: Se destacan nuevas deducciones para contribuyentes con ingresos inferiores a 16.576 € anuales.
- Obligación para autónomos: Todas las personas trabajadoras autónomas están obligadas a presentar la declaración, con independencia de sus ingresos, según la Agencia Tributaria.
¿Qué es la declaración de la renta?
La Declaración de la Renta es un trámite anual, que deben hacer los contribuyentes para regularizar su situación económica de cara a la Agencia Tributaria. Consiste, básicamente, en calcular el importe total de los impuestos a pagar en un año fiscal. A esto se restan los anticipos que se han ido abonando a lo largo de ese mismo período.
Estos pagos se realizan a través de las retenciones de nóminas de los asalariados, o con las declaraciones trimestrales en caso de los autónomos. Además, la Agencia Tributaria ha implementado herramientas como la Cl@ve PIN y el certificado digital para agilizar el acceso al borrador, la consulta y la confirmación de la declaración, facilitando el proceso para los contribuyentes.
Ahora, la Agencia Tributaria ha abierto el plazo para presentar el Impuesto de la Renta de las Personas Físicas (IRPF) del año anterior, en este caso, 2025.
Dentro de esta categoría se incluyen los ingresos recibidos como asalariados y autónomos. También aquellos que provienen de capital mobiliario, por ejemplo los alquileres, y ganancias patrimoniales como loterías o fondos de inversión.
En 2026, se han añadido ingresos obtenidos a través de criptomonedas, plataformas digitales y pagos realizados con tarjeta como categorías sujetas a declaración, reflejando la evolución del sistema tributario.
¿Cuándo se hace la declaración de la renta?
El calendario del contribuyente publicado por la Agencia Tributaria establece las fechas clave para la presentación de la Declaración de la Renta 2026, correspondiente al ejercicio fiscal de 2025. Es fundamental tener presentes estos plazos para cumplir con las obligaciones fiscales en tiempo y forma.
Fechas clave para la Declaración de la Renta 2026 en España
- Desde el 19 de marzo de 2026: Consulta de datos fiscales.
- 8 de abril de 2026: Inicio del plazo para la presentación por internet (Renta WEB y app).
- 6 de mayo de 2026: Inicio del plazo para la presentación por teléfono (Plan “Le Llamamos”).
- 1 de junio de 2026: Inicio del plazo para la presentación presencial en oficinas, con cita previa.
- 30 de junio de 2026: Fin de la campaña de la Renta.
Estas fechas son esenciales dentro del calendario del contribuyente 2026, tal como publica la Agencia Tributaria.
Modalidades disponibles para presentar tu Declaración de la Renta
- Modalidad online (Renta WEB): Disponible desde el 8 de abril hasta el 30 de junio de 2026.
- Modalidad telefónica (Plan “Le Llamamos”): Disponible desde el 6 de mayo de 2026. Requiere solicitud de cita previa en los plazos fijados por la Agencia Tributaria.
- Modalidad presencial: Disponible en oficinas desde el 1 de junio de 2026. Requiere cita previa según el calendario oficial.
La utilización del Borrador Renta WEB es la vía más ágil y recomendable, según la propia Agencia Tributaria.
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¿Cuánto tengo que pagar de IRPF en la Declaración de la Renta?
El Ministerio de Hacienda divide el porcentaje a pagar de IRPF según los ingresos obtenidos en seis grupos. Por lo tanto, si los ingresos son bajos, el impuesto a pagar será menor, comparado con una persona que haya tenido ingresos superiores.
Tabla del tramo a pagar de IRPF 2026
| Base liquidable hasta (€) | Cuota íntegra (€) | Resto base liquidable hasta (€) | Tipo aplicable (%) |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 12.450 | 19% |
| 12.450 | 2.365,50 | 7.750 | 24% |
| 20.200 | 4.225,50 | 15.000 | 30% |
| 35.200 | 8.725,50 | 24.800 | 37% |
| 60.000 | 17.901,50 | 240.000 | 45% |
| 300.000 | 125.901,50 | En adelante | 47% |
Nota: Estos son los tramos estatales del IRPF. El tipo efectivo final resulta de sumar el tramo estatal y los tramos IRPF autonómicos.
Factores como el mínimo personal y familiar influyen en el resultado final de la declaración de la Renta. Tanto estos mínimos como los deducibles pueden variar en función de la situación personal y familiar del contribuyente.
👉 Lee también: En qué consiste la retención del IRPF en la nómina de tu equipo
¿Se puede elegir el IRPF de la nómina?
Las empresas están obligadas a realizar la retención del IRPF en la nómina conforme a los tramos señalados anteriormente. Es por eso que la persona trabajadora no puede elegir el IRPF de la nómina, sino que deberá comunicar a la empresa su situación personal y familiar la cual influirá en el importe a retener.
Esta comunicación se deberá hacer mediante el Modelo 145 de la Agencia Tributaria y tendrá que conservarse debidamente firmada por la persona trabajadora.
La gestión de las retenciones del IRPF puede resultar compleja para los departamentos de RR.HH. Un software de gestión de nóminas como Factorial permite automatizar el cálculo de las retenciones conforme a la normativa vigente y a la información facilitada en el Modelo 145, reduciendo errores y mejorando el cumplimiento normativo.
¿Cómo saber si tengo que hacer la declaración de la renta 2026?
Nuevos criterios para declarar en 2026
En España, alrededor de 22 millones de contribuyentes deberán presentar la Declaración del 2025. Las condiciones para saber si se cumple la cantidad mínima para hacer la Declaración de la Renta son bastante sencillas. Los casos en que sea obligatorio hacer la declaración de la renta son los siguientes:
- Rendimientos del trabajo: El límite general se mantiene en 22.000 € anuales si se tiene un solo pagador. También se aplica este límite si, teniendo varios pagadores, la suma del segundo y restantes no supera los 1.500 €.
- Varios pagadores: El límite se reduce a 15.876 € anuales cuando la suma del segundo y restantes pagadores supera los 1.500 €.
- Ingreso Mínimo Vital (IMV): Tanto la persona titular como los miembros de la unidad de convivencia están obligados a presentar la declaración.
- Personas trabajadoras autónomas: Están obligadas a presentar la declaración con independencia de sus ingresos.
- Rendimientos del capital y ganancias patrimoniales: Existe obligación de declarar si superan los 1.600 € anuales sujetos a retención. También si se superan los 1.000 € anuales en rentas inmobiliarias imputadas, Letras del Tesoro o subvenciones para vivienda.
¿Quién está exento de presentar la Declaración de la Renta 2026?
No están obligadas a declarar las personas cuyos ingresos procedan exclusivamente de rendimientos del trabajo hasta un importe de 22.000 € brutos anuales, siempre que procedan de un único pagador. Tampoco existe obligación cuando la suma total de rendimientos del trabajo, capital y actividades económicas no supera los 1.000 € anuales y las pérdidas patrimoniales son inferiores a 500 €.
¿Qué es y cómo accedo al borrador de la Renta 2026?
El borrador y los datos fiscales pueden consultarse en la sede electrónica de la Agencia Tributaria desde el 19 de marzo de 2026. El borrador estará disponible para su modificación y presentación a partir del 8 de abril de 2026.
Novedades en el borrador de la Renta 2026
Para la campaña de 2026, se consolidan varias novedades relevantes:
- Deducciones por sostenibilidad: Se mantienen deducciones de hasta el 60 % por obras de mejora de la eficiencia energética en viviendas y del 15 % por la adquisición de vehículos eléctricos.
- Ayudas públicas: Deben declararse las ayudas recibidas, aunque determinadas ayudas por catástrofes naturales pueden estar exentas.
- Criptomonedas: Se debe informar sobre la tenencia y operaciones realizadas con criptomonedas, tanto en España como en el extranjero.
Para obtener el borrador de la Renta por internet, deberás dirigirte a la sede electrónica de la Agencia Tributaria y acceder al portal “Renta 2025”. En caso de querer utilizar la aplicación para móvil, necesitarás disponer de un sistema operativo iOS o Android.
A través de la opción Borrador Renta WEB, con métodos como Cl@ve, certificado digital, DNI electrónico o número de referencia, se puede consultar, modificar y presentar el borrador online. Es importante revisar todos los datos incluidos, como domicilio, ingresos, retenciones y cuentas bancarias, antes de confirmar su presentación.
¿Cómo modificar o confirmar el borrador?
Modificaciones, si detectas errores o falta información, como ingresos adicionales o deducciones específicas, podrás corregirlos directamente en Renta Web antes de confirmar el borrador. Por otro lado, confirmación: Una vez revisado, puedes confirmar tu borrador de forma online, por la app móvil o presencialmente en las oficinas de Hacienda.
¿Qué significa un resultado negativo en la declaración de la renta 2026?
A la hora de presentar la Declaración de la Renta, veremos si el resultado es negativo o no. Esto tiene fácil explicación: si es negativo, será Hacienda quien tenga que abonar al contribuyente la cantidad de dinero reflejada. Este importe se conoce como la cuota diferencial, es decir, el resultado final de la Declaración de la Renta 2025. El resultado a devolver (resultado negativo) supone que la Agencia Tributaria debe devolver al contribuyente las cantidades retenidas en exceso.
En el caso contrario, este resultado será positivo. Si esto es así, el resultado de la declaración es que el contribuyente deberá pagar la cantidad estipulada a Hacienda.
Plazos para la devolución
En caso de un resultado negativo, Hacienda tiene un plazo de hasta seis meses desde la finalización de la campaña (30 de junio de 2026) para realizar la devolución. Si se retrasa en hacerlo, deberá pagar intereses al contribuyente por el tiempo excedido.
¿Qué pasa si no hago la declaración de la renta 2026?
No presentar la declaración puede conllevar:
- Recargos de hasta el 20% sobre el importe adeudado si el resultado es positivo.
- Multas de hasta 150 € si el resultado es negativo o no procede.
- Sanciones graves en casos de fraude fiscal o ingresos ocultos, incluyendo multas económicas y procedimientos legales.
Es posible no presentar la renta de un año fiscal en concreto, o hacerlo fuera de plazo. Sin embargo, se abre la posibilidad de que Hacienda sancione al contribuyente. En el caso de que no estés obligado a presentar la declaración de la renta 2025, la Agencia Tributaria no va a sancionar al ciudadano o ciudadana.
No obstante, si la Agencia Tributaria tiene constancia de que no se ha presentado la declaración, estando obligado a ello, enviará un aviso o requerimiento. En este documento, se pedirá el motivo de no haberla presentado o se solicitará que se realice el trámite.
A esto se suma que el organismo también iniciará un procedimiento sancionador al no haber presentado la declaración de la renta. El monto monetario de la sanción dependerá del resultado que salga en la declaración.
👉🏼 Recuerda: Si has recibido un requerimiento de Hacienda, actúa con rapidez para evitar mayores problemas legales o económicos.
👁️ Consejos para realizar la declaración de renta de forma correcta:
- Consulta con antelación tus datos fiscales: Asegúrate de revisar la información disponible en el borrador para corregir errores o añadir ingresos que no hayan sido incluidos.
- Organiza tus deducciones: Si has realizado inversiones en eficiencia energética, alquileres o donaciones, reúne todos los documentos necesarios para aplicarlas correctamente.
Aprovecha las herramientas digitales: Herramientas como la Cl@ve PIN o el certificado digital pueden facilitar el acceso a tu declaración y a los servicios online de la Agencia Tributaria.
